У Мін'юсті розповіли про збір відомостей про кінцевих бенефіціарів

У своєму листі від 10 серпня 2015 № К-15171 / 19.3 Мін'юст роз'яснив порядок внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців відомостей про кінцевих бенефіциарних власників (контролерів) юридичної особи.

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - фізична особа, незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, яке здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння чи користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління або має можливість впливати шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фіз- або юрособу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 або більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юрособу.

Обсяг інформації, яка повинна міститися в Єдиному державному реєстрі про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевому бенефіціарному власнику (контролеру) його засновника (учасника), якщо засновник (власник) - юридична особа, встановлений частиною 2 ст. 17 Закону «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців».

Законом №475-VIII «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи», який набув чинності 26.05.2015:

- продовжений до 25 вересня 2015 термін подачі юридичними особами, зареєстрованими до набрання чинності Закону № 1701-VII « Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигод юридичних осіб та громадських діячів», відомостей про свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера ), у тому числі кінцевому бенефіціарному власнику (контролеру) їх учасника (засновника), якщо учасник (засновник) - юридична особа;

- передбачено, що у разі відсутності у юрособи кінцевого бенефіціарного власника подаються відомості про його відсутність.

Представник юридичної особи для внесення відомостей до Реєстру повинен подати державному реєстратору заповнену реєстраційну картку (форма 4, затверджена наказом Міністерства юстиції від 14.10.2011 №3178/5 «Про затвердження форм реєстраційних карток»). При подачі реєстраційної картки (форма 4) заповнюються тільки ті поля, які стосуються зміни відомостей про юридичну особу, які вносяться до Єдиного державного реєстру.

Так, згідно з положеннями Закону №475-VIII відомості про кінцевого бенефіціарного власника не подаютьс:

- політичними партіями, творчими спілками, їх територіальними центрами, адвокатськими об'єднаннями, торгово-промисловими палатами, релігійними організаціями, державними та комунальними підприємствами, державними органами, органами місцевого самоврядування та їх асоціаціями;

- юридичними особами, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками. У цьому випадку учасники - фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.

Положення Закону №475-VIII про відсутність необхідності подавати інформацію про кінцевих бенефіціарів при його збігу з учасниками юросіб, поширюється тільки на юридичних осіб, зареєстрованих до набрання чинності Законом №1701-VII.

Джерело: ЛІГА:ЗАКОН